Отражение остатков по счетам в оборотной ведомости

Comments

• Добрый день!
  Чтобы определить, по Дту или по Кту начальное сальдо, составьте изначальную проводку, в результате которой оно появилось.
  Также советую обращаться в Плану счетов (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
  

  Цитата: - Задолженность учредителей по взносам в уставный капиталл- Кт 75?

  Например, как сформировалась задолженность учредителей? Уставный капитал был отражен проводкой Дт 75 Кт 80, т.е. задолженность учредителей по Дту счета 75. Когда они погасят эту задолженность, например, путем внесения ден.средств в кассу, будет составлена проводка Дт 50 Кт 75, сальдо станет нулевым.
  

  Цитата: - Расчеты по подотчетным лицам - Кт 71?

  Сальдо по счету 71 может быть как дебетовым, так и кредитовым, это зависит от того, организация должна подотчетному лицу сумму перерасхода по авансовому отчету, или за подотчетником числится полученный аванс по подотчетным суммам, за который он еще не отчитался.
  

  Цитата: - Краткосрочные финансовые вложения Дт 66?

  Для учета финансовых вложений применяется счет 58. 
  

  Цитата: - Нематериальные активы  Дт. 08?

  Нематериальные активы учитываются на счете 04.
  

  Цитата: - Прибыль отченого года Дт. 84?

  Прибыль отчетного года формируется на счете 99. На счете 84 отражается нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в целом за период деятельности организации. Смотрим план счетов в отношении счета 99:
  
   Счет 99 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.
  Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации.  
  
  Т.е. сумма прибыль отчетного года будет по Кту 99.

  Цитата: Могут ли быть в дебете остатки по активным счетам?  Я думаю могут, например, кассир  невнимателен, одному покупателю сдал сдачу больше чем нужно- в кассе недостача; и  50 сч. активный, но  в кредите.

  По активным счетам остаток и должен быть по дебету. Поступили деньги в кассу от покупателей Дт 50 Кт 90, сумма по Дту - и означает имеющийся в кассе остаток. А вот по счету 50,51, др. не может быть остатка по Кту. Даже если кассир ошиблась и выдала лишние деньги, максимум, фактически остаток станет равен нулю, но по Кту остатка не возникнет. Раз она выдала деньги, значит они были в кассе, не из своего же кошелька она их достала.